第一章 总则
第一条 为进一步加强财务管理，严肃财经纪律，强化内部控制，规范财务行为，制定本规定。
第二条 本规定适用于句容嘉木后勤服务有限公司职工的财务报销活动。
第三条 会计人员必须按照国家统一的会计制度规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理，并向相关负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。任何人员不得以任何方式授意、指使、强令会计人员放松报销标准，或伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料。
第二章 财务报销审批权限及财务报销审核相关规定
第四条 经学院资产公司研究并请示校长室决定茶博园下属企业票据报销金额在1万元（含1万元）以内由企业法人审批，1万元以上的由分管校长审批。
第五条 原始凭证的种类及要求：
1、外部发票：用于报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位的发票专用章，且在税务机关规定的发票使用有效期内。
2、财政票据：必须使用财政部门统一印制的盖有财政票据监制章的财政票据，并加盖开票单位的财务专用章。
第六条 发票或财政票据的填写要求：
1、发票或财政票据必须注明单位名称、开票日期、经济业务内容、数量、单价、金额、开票（收款）人等。
2、票据的大、小写金额必须相符，不得有涂改、挖补等现象。
3、发票数量、单价未在发票中列明的，需附发票清单（加盖印章与发票相同）。增值税专用发票必须附税控系统机打清单。
4、各种票据，应在出票之日起当年内报销。
第七条 报销支出金额达到一万元以上的必须附加经济合同。
第八条 购置固定资产（一般设备单价0.1万元及以上，专用设备单价0.15万元及以上，使用期限一年以上且保持原有形态）的财务报销，经本部门负责人审签后，送交资产管理部门办理固定资产验收手续后方可送至财务部进行报销。
第九条 外协、加工、维修工程等项目的报销，应附合同、加工清单。
第十条 会议（培训）类项目报账时需附送会议（培训）通知、正式发票、房间使用明细表、专家讲课费发放明细表、签到表、会场照片（纸质打印）等资料。
第十一条 本规定中“报销金额”是指原始凭证开票日期为同一天且开票单位为同一家，或者虽开票日期不同但票据号相连的单笔支出，不得以拆分报销、化整为零的方式规避审批。
第十二条 报销内容为库存物资的票据需办理入库手续方能报销。
第十三条 报销金额1000元以内（含1000元）的可以直接支付现金，报销金额达到1000元以上的必须转账汇款至对方账户（包含借款）。
第十四条 网购商品报销票据的必须附加支付宝、微信、银联付款通知的复印件，报销金额以付款通知实际付款金额为准，否则不予报销。
第十五条 公务接待餐饮费票据报销，需附加茶博园公务审批单（公务审批单上需由经办人签字、部门负责人签字、公司法人签字并附加陪同人员名单）
第十六条 非发票类报销只限于人员工资经费支出，人员工资经费以工资表形式进行报销（需由制表人签字、审核人（部门负责人）签字、公司法人签字，金额超过人民币1万元以上的需由分管校长签字），其他任何类型的非发票类支出一律不予报销。
第十七条 财务报销时间规定:
1、所有报销票据每星期一上午、星期三上午送至会计室，其他时间不予接收。送审时会计初步审核，票据不合格不予接收。
2、财务部于每星期一下午、星期三下午完成系统数据录入。
3、票据审批时间为每星期二、星期四，由会计送至园区、学院进行审批。
4、对外汇款时间为每星期三上午、星期五上午。
第十八条 财务报销票据要求
1、黏贴票据：用A4纸一面黏贴单据，平铺压实，不可超越粘贴单。所有票据黏贴在A4纸上，不得有重叠遮盖的地方，票据四周不得超出A4纸张的四个边缘，票据过多时，可多张A4纸张黏贴。粘贴单左侧3厘米不要黏贴单据，以便装订凭证。
2、票据要按照时间发生顺序依次黏贴。
3、各类票据黏贴方法如下：
（1）高铁票、汽车票、过路过桥费 高铁票等卡式发票需将后面一层黑色撕下后在黏贴，汽车票、退票费、过路过桥费等票据按顺序平铺粘好。可根据票据数量多少选择横向或纵向黏贴但同一张A4纸上的票据黏贴统一字体方向，方便查看。
（2）机票 机票在横向的A4纸上黏贴，一张A4纸上可平铺黏贴两张机票。
（3）增值税发票 一般的增值税发票只能每张A4纸上横向黏贴一张。
（4）用A4纸打印 用A4纸打印的电子发票、合同、出差审批单等附件材料，不需要进行任何修改。 4.摆放顺序:每一张预约报销单及对应的报销材料整理好。
